О соблюдении требований FATCA и CRS

Уважаемый клиент!

В целях выполнения требований законодательства США (FATCA), АО «Банк ФИНАМ» (далее – Банк) осуществил регистрацию в налоговом органе США (Internal Revenue Service) в статусе финансового института, соблюдающего требования FATCA (Participating FFI), тем самым подтвердив свое согласие на сбор и предоставление налоговому органу США информации о налогоплательщиках США[3]. Банку присвоен идентификационный номер GIIN (Global Intermediary Identification Number): GJFCDT.00001.ME.643.

Настоящим Банк информирует клиентов – физических лиц, а также индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (адвокаты, нотариусы и т.д.), планирующих установить деловые взаимоотношения с Банком, о необходимости предоставления в Банк сведений и документов, позволяющих определить принадлежность обратившегося лица к лицам, на которых распространяются требования FATCA.

При обращении в Банк, Вам необходимо заполнить Анкету – опросник по идентификации физического лица в целях реализации требований FATCA и подтвердить данные о налоговом резидентстве США и (или) информацию об отказе от гражданства США, предоставив:

• в случае если Вы являетесь гражданином США или налоговым резидентом США – заполненную форму W-9 (форма W-9 размещена на сайте налогового органа США);
• если Вы родились в США, но не являетесь гражданином США, – свидетельство об утрате гражданства США по форме DS 4083 Бюро консульских дел Государственного департамента США[4] или письменные объяснения в отношении отсутствия гражданства в США (например, указание причины, по которой не было получено гражданство США по рождению).

Сведения о налогоплательщиках США, включая данные о номерах счетов клиента в Банке, остатках по счетам, операциях по счетам, могут быть переданы Банком в налоговый орган США и (или) лицу, исполняющему обязанности такого органа, а также уполномоченным органам (Центральный банк Российской Федерации, Росфинмониторинг, ФНС России) в объеме и порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Российская Федерация присоединилась к международному автоматическому обмену финансовой информацией с иностранными государствами по стандарту ОЭСР (CRS). Клиенты финансовых организаций и лица, намеревающиеся ими стать, обязаны предоставлять информацию и документы о своем налоговом резидентстве в иностранных государствах, в том числе информацию о выгодоприобретателях и лицах, прямо или косвенно их контролирующих (п. 2 ст. 142.4 Налогового Кодекса Российской Федерации). Финансовые организации предоставляют данную информацию в Федеральную налоговую службу, которая в свою очередь передает информацию компетентным органам иностранных государств (территорий), включенных в перечень государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией и налоговыми резидентами которых являются клиенты, выгодоприобретатели и (или) лица, прямо или косвенно их контролирующие.

В Российской Федерации CRS (Common Reporting Standard) регулируется главой 20.1 Налогового Кодекса Российской Федерации и Постановлением Правительства РФ от 16.06.2018 N 693 "О реализации международного автоматического обмена финансовой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий).

Документы